Übernachtungspauschale 2024 – Die damaligen Sätze

Was ist die Übernachtungspauschale?

Die Übernachtungspauschale ist ein fester Betrag, den Arbeitgeber ihren Arbeitnehmern steuerfrei zahlen, wenn diese im Rahmen von Geschäfts- oder Dienstreisen auswärts übernachten. Die Höhe der Pauschale variiert je nach Reiseziel und wird jährlich vom Bundesfinanzministerium festgelegt. Diese Pauschale deckt ausschließlich die Übernachtungskosten ab, während Verpflegung und andere Reisenebenkosten separat abgerechnet werden müssen.

Durch die Übernachtungspauschale wird der Prozess der Reisekostenabrechnung für Unternehmen und Arbeitnehmer erheblich vereinfacht, da keine Einreichung von Belegen für die Übernachtungskosten erforderlich ist. Im Inland ist die Pauschale mit 20 Euro pro Nacht allerdings zu niedrig, um die realen durchschnittlichen Hotelkosten abzudecken.

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Übernachtungspauschale 2024 Deutschland

Für die Höhe der gewährten Pauschale ist es entscheidend, wie lange die Dienstreise dauert und wohin sie die Beschäftigten führt. In Deutschland liegt die steuerfrei gewährte Pauschale bei 20 Euro pro Tag für eine Reise von mindestens 24 Stunden.

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Aufgrund der niedrigen Summe ist die Übernachtungspauschale in Deutschland für Reisende nur sinnvoll, wenn ihnen keine oder Kosten von bis zu 20 Euro entstanden sind. Dies gilt beispielsweise für Übernachtungen in einer eigenen Wohnung (z. B. eine Zweit- oder Ferienwohnung am Zielort).

Die Übernachtungspauschale kann ebenfalls gezahlt werden, wenn Beschäftigte bei Freunden oder Familienangehörigen schlafen. Gleiches gilt für Berufsgruppen wie Lkw-Fahrer. So können sie die Übernachtungspauschale für sich beanspruchen, wenn sie die Nacht in ihrem Fahrzeug verbracht haben.

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Die Pauschale ist jedoch zeitlich begrenzt, denn Unternehmen dürfen ihren Beschäftigten diese für maximal drei Monate am Stück auszahlen. Es greift die sogenannte Dreimonatsfrist.

Auch wenn Hotelkosten bei Reisen im Inland anfallen, lohnt sich die Übernachtungspauschale ohne die Abgabe von Belegen in der Regel nicht. Deshalb werden die Kosten bei Geschäftsreisen im Inland in den meisten Fällen über die Reisekostenabrechnung nach Abgabe der entsprechenden Belege abgerechnet.

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Übernachtungspauschale 2024 im Ausland

Nicht nur innerhalb Deutschlands können Arbeitnehmer:innen die Übernachtungspauschale nutzen, schließlich können die länderspezifischen Pauschalen rund um den Globus eingesetzt werden. Dabei trennt der Gesetzgeber allerdings strikt nach dem Zielort der jeweiligen Reise. Aus diesem Grund gelten für Übernachtungskosten auf berufsbedingten Auslandsreisen Pauschalbeträge, die an die Lebensunterhaltskosten des Landes oder der jeweils bereisten Metropole angepasst sind.

Die gute Nachricht für Beschäftigte: Im Zuge der steigenden Lebenshaltungskosten hat der Gesetzgeber zuletzt Anpassungen an der Höhe der Pauschale in einer Reihe von Ländern vorgenommen. Deshalb wurde die Übernachtungspauschale 2024 zu Beginn des Jahres für viele Regionen zum Teil deutlich erhöht. Dies gilt allerdings nur für Dienstreisen ins Ausland. Bei Übernachtungen innerhalb Deutschlands profitieren Mitarbeitende nicht von einer ähnlichen Regelung, denn hierzulande ist der Betrag gegenüber den Vorjahren auf dem gleichen Niveau geblieben.

In der folgenden Tabelle haben wir für Sie die Übernachtungspauschalen 2024 für häufige Reiseziele im Ausland aufgelistet. Außerdem sehen Sie die Anpassungen, die für einige Regionen vorgenommen wurden. Eine vollständige Übersicht des Bundesfinanzministeriums zu allen Ländern für 2025 finden Sie hier. Sollten Sie ein Land dort nicht finden, gelten für dieses Land die Werte von Luxemburg (139 Euro pro Nacht).

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Für diese Länder gab es Änderungen zum Vorjahr: Äthiopien, Angola, Armenien, Bangladesch, Benin, Bhutan [neu gelistet], Brunei, Costa Rica, Eritrea, Gabun, Ghana, Guatemala, Indien, Japan, Kambodscha, Kasachstan, Kolumbien, Demokratische Republik Kongo, Kroatien, Liberia, Malediven, Myanmar, Palau, Polen, Russland, São Tomé, Simbabwe, Singapur, Tadschikistan, Taiwan, Thailand, Tonga, Türkei, Turkmenistan, Uruguay, Vietnam.

Übernachtungspauschalen nach Jahr

• Übernachtungspauschale 2025
• Übernachtungspauschale 2022
• Übernachtungspauschale 2021
• Übernachtungspauschale 2020
• Übernachtungspauschale 2019

Automatische Berechnung mit Reisekosten-Software

Bei der Erstattung von Übernachtungs- und Fahrtkosten, Barauslagen oder Pauschalbeträgen kann eine intelligente Reisekosten-App zur vereinfachten und schnelleren Abwicklung der Reisekostenabrechnung erheblich beitragen.

Mit ihrer Hilfe können die Reisenden ihre Ausgaben bequem und schon von unterwegs aus mobil per Smartphone einreichen und das Verfahren auf diese Weise erheblich beschleunigen. Dabei werden Belege einfach gescannt und Anträge für Verpflegungs- oder Übernachtungspauschalen mit nur wenigen Klicks fertiggestellt.

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Der digitale Eingang der sortierten Daten sorgt zudem dafür, dass ein Großteil der Abwicklung durch die Finanzverwaltung automatisiert ablaufen kann, was den dortigen Arbeitsaufwand um bis zu 80 % reduziert.

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So ermittelt Circula bei Übernachtungen im In- oder Ausland automatisch die jeweilige Übernachtungspauschale, was den administrativen Aufwand der Finanzabteilung maßgeblich senkt. Auch dies trägt dazu bei, Arbeitsaufwand und Kosten in diesem Bereich zu reduzieren.

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